Il Consiglio Nazionale ha approvato nel giugno 2016 il documento “Principi di redazione dei modelli di organizzazione, gestione e controllo ex 231/2001”, redatto dal comitato Tecnico-Scientifico “Linee guida per la redazione e l’attestazione dei modelli organizzativi ex D.Lgs. 8 giugno 2001, n. 231” istituito presso la Fondazione Nazionale. Il documento sopra richiamato nasce dall’esigenza di offrire una risposta di categoria …
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Principi di redazione dei modelli organizzativi ex D.Lgs. n. 231/2001
di Giorgio Gentili - - Commenta
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Nuovi reati presupposto “ambientali” sotto la lente dell’OdV 231
di Giorgio Gentili - - CommentaI membri dell’organismo di vigilanza ex D.Lgs. n. 231/01, in alcuni casi membri del collegio sindacale, devono verificare l’aggiornamento del modello organizzativo della società oggetto della propria verifica. Una verifica dell’aggiornamento deve essere effettuata in merito all’introduzione delle novità in materia di reati ambientali. Infatti, dal 29 giugno 2015 sono stati introdotti nuovi reati presupposto aventi come oggetto delitti contro …
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I reati ambientali e D.Lgs. n. 231/2001 alla luce del DDL Ecoreati approvato al Senato
di Paolo Clementi - - CommentaSono in fase di inserimento nei “reati presupposto” ex D.Lgs. n. 231/01 una serie di reati ambientali che saranno oggetto dell’attività di modifica dei modelli organizzativi dei vari enti che li hanno adottati o che inizieranno il percorso per la loro adozione. Tali reati dovranno essere presi in considerazione dai membri dell’organismo di vigilanza dei vari enti. I reati saranno …
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L’autoriciclaggio entra nei modelli organizzativi 231
di Giorgio Gentili - - 1 CommentoLa legge legge 15 dicembre 2014, n. 186 ha introdotto da gennaio 2015 il reato di autoriciclaggio (ex art. 648ter. 1 c.p.). Con la modifica dell’art. 25 octies del D.Lgs. n. 231/01, l’illecito in oggetto è divenuto un reato presupposto ai fini della citata normativa riguardante la responsabilità amministrativa degli enti. Tale novità implica la rivisitazione del modelli organizzativi; nell’ipotesi …
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Il regolamento dell’Organismo di Vigilanza ex D.Lgs. n. 231/01
di Giorgio Gentili - - CommentaIl decreto legislativo 231/2001, recante “Disciplina della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche, delle società e delle associazioni anche prive di personalità giuridica”, ha introdotto nell’ordinamento italiano un regime di responsabilità amministrativa di società ed enti in relazione al compimento, nel loro interesse o vantaggio, di determinate fattispecie di reato da parte dei cosiddetti soggetti apicali ovvero dei dipendenti delle menzionate …
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Il revisore degli enti non profit fa i conti con la responsabilità amministrativa ex D.Lgs. n. 231/01
di Giorgio Gentili - - CommentaIl revisore legale degli enti non profit deve effettuare delle verifiche riguardanti l’assetto organizzativo e afferenti il rischio di compimento di frodi ed errori all’interno dell’ente. In particolare, il revisore deve effettuare delle verifiche inerenti il going concern dell’ente non commerciale e per questo deve chiedere se l’ente ha adottato un modello organizzativo ex D.Lgs. n. 231/01. Il decreto legislativo …
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Decreto sviluppo: il collegio sindacale sostituisce l’Organismo di Vigilanza ex D.Lgs. n. 231/01
di Giorgio Gentili - - 5 CommentiIl “Decreto sviluppo” in fase di stesura da parte del Governo individua importanti modifiche alla normativa in materia di responsabilità amministrativa degli enti ex D.Lgs. n. 231/01. In particolare, il decreto prevede nella bozza non ancora recepita alla data del 03 novembre 2011 che “nelle società di capitali, ove lo statuto o l’atto costitutivo non dispongano diversamente, il collegio sindacale, …